Фискальный комплаенс Hot Sale: между LFPC и CFF
Hot Sale концентрирует для мексиканских корпоративных групп значительную долю квартального дохода, поэтому фискальный комплаенс связанных коммерческих расходов (подарки, призы, скидки, розыгрыши) особенно чувствителен. Федеральный закон о предотвращении и идентификации операций с ресурсами незаконного происхождения (LFPC) устанавливает обязанность подачи уведомлений в UIF при подарках, превышающих определённые пороги текущей UMA. Для групп с высокой интенсивностью Hot Sale (отдел продаж свыше 200) квартальная сумма подарков может легко превысить порог и потребовать уведомления.
Помимо LFPC, Федеральный налоговый кодекс (CFF) и Закон о подоходном налоге (LISR) требуют, чтобы подарок, поставленный во время Hot Sale, был правильно документирован, чтобы клиент мог вычесть его как коммерческий расход. Счёт-фактура должна быть выставлена с соответствующим ключом единицы (E48 корпоративный набор, G03 общие расходы, I06 материалы и принадлежности), налоговым режимом получателя, использованием CFDI, соответствующим главе расходов, и детализацией получателя, когда подарок персонализирован.
Для клиентов финансового сектора (банки, брокерские конторы, страховщики, финтех) дополнительный PLD-комплаенс обязателен: каждый подарок, поставленный клиенту, должен быть отчитан комплаенс-функции клиента для регистрации в системе ПОД в соответствии с Общими положениями CNBV. Отчёт пакета Corp май 2026 Final Pack включает детализацию каждого подарка для упрощения этой регистрации.