Годовая хронология и трассировка CFDI 4.0
Годовая хронология стартует в первой половине ноября 2025 года с подписания годового рамочного договора. Подтверждение первого заказа на закупку происходит в первую неделю января 2026 года. Поставки следуют операционному календарю клиента: Q1 (январь-март), Q2 (апрель-июнь с пиками в феврале, марте и мае), Q3 (июль-сентябрь с пиком в августе для IMMEX), Q4 (октябрь-декабрь с пиками в ноябре и декабре). Каждый фронт имеет собственное окно подтверждения брифа, закрытия брифа и поставки.
Выставление счетов H3 происходит в виде четырёх сводных CFDI за квартал (самый эффективный вариант для AP) или двенадцати ежемесячных CFDI, если того требует политика клиента, с административной надбавкой 2 процента на промежуточную сумму в ежемесячном варианте. Каждый CFDI несёт годовую скидку в отдельной строке, налоговый режим получателя (605 RESICO, 601 general, 626 RESICO, если применимо), ключ единицы для главы расходов и использование CFDI, которое предписывает бухгалтерия. Для поставок IMMEX включается комплемент внешней торговли со ставкой IVA 0% и вычитаемостью в мексиканском корпоративном налоговом режиме.
Годовой отчёт о фискальном комплаенсе предоставляется при закрытии года (31 декабря) с детализацией каждого выставленного CFDI, каждого педименто IMMEX, каждого Carta Porte 3.0 и каждой поставленной единицы с фотодоказательством и подписью получателя. Этот отчёт служит основным входом для годовой декларации корпорации, годовых информационных деклараций (RAOCE, Отчёт об операциях со связанными сторонами, Отчёт донатрий, если применимо) и комплаенса UIF и CNBV для получателей финансового сектора выше порога UMA.