CFDI 4.0 · IVA · Carta Porte 3.0 · Complemento de pago
Plantilla de factura con CFDI 4.0 para merch corporativo
La estructura de la factura con CFDI 4.0 que emitimos para clientes corporativos. Cubre los datos del emisor y del receptor, las partidas con desglose de IVA, el complemento de pago cuando aplica, el complemento Carta Porte 3.0 cuando el traslado se realiza con nuestra red logística, y los criterios de cancelación y refacturación.
Estructura general de la factura con CFDI 4.0
La factura con CFDI 4.0 se construye con los datos del emisor — razón social, RFC, domicilio fiscal, régimen fiscal — y los datos del receptor — razón social, RFC, domicilio fiscal, régimen fiscal, uso de CFDI. La factura lleva el folio interno del taller, la serie conforme al régimen fiscal autorizado, el UUID del comprobante timbrado por el SAT, la fecha de emisión y la fecha de certificación.
Las partidas de la factura con CFDI 4.0 llevan clave de producto o servicio del SAT — por ejemplo, clave 53101600 para playeras, clave 53102500 para accesorios — con la descripción detallada del producto, la cantidad, la unidad de medida, el valor unitario en MXN, el importe antes de IVA, el IVA desglosado al dieciséis por ciento y el importe total con IVA. Cuando aplica, se incluye el número de pedido del cliente.
Datos del receptor y uso de CFDI
Para emitir la factura requerimos la constancia de situación fiscal del receptor con el domicilio fiscal actualizado, el régimen fiscal declarado — clave del SAT — y el código postal de expedición. El uso de CFDI se elige conforme al procedimiento del cliente — clave G01 adquisición de mercancías, G03 gastos en general, G07 pagos por servicios, según corresponda. Para clientes con régimen RESICO o Régimen General de Ley, validamos la consistencia con el RFC.
Para clientes con residencia fiscal en zona fronteriza — Baja California, Sonora, Quintana Roo, parte de Chihuahua y Coahuila — se aplica la tasa reducida del IVA del ocho por ciento en operaciones de comercio y prestación de servicios según corresponda. La factura lleva el desglose del IVA por partida con la tasa aplicable y el total.
Complemento de pago
El complemento de pago se emite cuando el cliente paga en parcialidades o cuando la forma de pago es diferida — por ejemplo, crédito a quince, treinta o cuarenta y cinco días. El complemento lleva el identificador del documento relacionado — el UUID de la factura original — y los datos del pago: fecha, forma de pago, moneda, monto y, cuando aplica, el número de operación del banco.
Para clientes con pago centralizado — corporativos con tesorería que paga a múltiples razones sociales — el complemento de pago lleva el RFC del pagador cuando es distinto al RFC del receptor de la factura. Para pagos en moneda extranjera, el complemento lleva el tipo de cambio y la conversión a MXN conforme al valor del SAT del día de la operación.
Complemento Carta Porte 3.0
El complemento Carta Porte 3.0 se emite cuando el traslado de la mercancía se realiza con nuestra red logística y el destino está fuera del domicilio de expedición. El complemento lleva los datos del transporte — tipo de transporte, RFC del transportista cuando aplica, número de placa, seguro de carga — y los datos del origen y destino con la dirección completa, el código postal y, cuando aplica, el número de guía.
Para entregas multisede — corporativo con varias plazas, evento con varios venues — se emite un complemento Carta Porte por cada tramo. Para entregas internacionales, el complemento lleva los datos del pedimento de exportación cuando el valor de la mercancía supera el umbral de la regla de la Secretaría de Hacienda. La factura se entrega con el XML y el PDF para carga automática en el ERP del cliente.
Criterios de cancelación y refacturación
La cancelación de la factura se solicita por escrito con el motivo declarado. El motivo puede ser error en los datos del receptor, error en el monto, error en la descripción del producto o devolución de la mercancía. Para cancelar una factura con CFDI 4.0, el receptor debe aceptar la cancelación en su portal del SAT o, cuando el cliente tiene autorización, el emisor puede cancelar directamente sin aceptación del receptor.
La refacturación se emite dentro de los plazos del SAT — típicamente el mismo día hábil de la solicitud. La factura nueva lleva el folio siguiente en la serie y la referencia a la factura cancelada. La factura con complemento de pago emitida después de la cancelación lleva el documento relacionado actualizado conforme al nuevo UUID.
Plazo de emisión y entrega
La factura se emite dentro de los dos días hábiles siguientes a la entrega del producto, salvo acuerdo distinto por escrito. La entrega de la factura al cliente se hace por correo electrónico al contacto de pago registrado en la orden de compra. Cuando el cliente tiene portal propio para facturas, se entrega también por integración API con el XML y el PDF.
Para clientes con programa anual, la factura se entrega consolidada al cierre del mes calendario con desglose por orden de compra. Para clientes con pago centralizado, la factura se entrega a la dirección de cobro corporativa con desglose por centro de costo y por plaza. La entrega se confirma con acuse del responsable autorizado del cliente.
Plantilla editable y entrega
La plantilla editable se entrega en formato XSD con la descripción de cada nodo del XML y en formato PDF con la representación visual. Para clientes con integración al ERP vía API, entregamos la plantilla en el formato JSON estructurado que su sistema requiera para la carga automática. La integración se valida al inicio del programa.
Para clientes con auditoría del SAT recurrente, entregamos la bitácora de facturas emitidas con el UUID, la fecha de emisión, la fecha de cancelación cuando aplica y la fecha del complemento de pago. La bitácora se conserva durante la vigencia del programa más cinco años conforme a la práctica del sector.
Solicite la plantilla editable de factura con CFDI 4.0
Si su área de finanzas o su ERP requiere la plantilla editable de factura con CFDI 4.0 adaptada al formato de su empresa, platiquemos. Les entregamos la plantilla en formato del cliente y, cuando aplica, la integración con su ERP.
La plantilla de factura con CFDI 4.0 se construye conforme a la regulación vigente del SAT al momento de la emisión. La estructura, los complementos y los criterios de cancelación pueden actualizarse sin previo aviso conforme a los cambios del SAT. Corp-Merch.MX es un taller mexicano de producción de merch corporativo; operamos de manera independiente.