Corp Q2 Final 2026 Final Pack покрывает формальное закрытие второго фискального квартала, самого операционно нагруженного квартала мексиканского корпоративного календаря: концентрация Hot Sale (май), закрытие сезона Semana Santa (апрель), исполнение весенних промышленных выставок (Expo Manufactura, ANTAD, Cumbre de Negocios) и полугодовая декларация удержаний ISR в SAT. Пакет поставляет файл сверки CFDI 4.0 за Q2 до 30 июня с формальной линией наборов для налоговой команды и полугодового заседания совета.
Q2 Final интегрирует четыре формальных компонента, которые корпоративная группа получает в период с 25 июня по 5 июля, до квартальной декларации SAT (последний рабочий день июля для юрлиц общего режима). Q2 особенно чувствителен для групп с высокой сезонностью мая (Hot Sale и выставки), поскольку концентрация доходов требует безупречного фискального файла и сверки IVA, демонстрирующей правильный вычет единиц, поставленных как коммерческий расход.
Файл сверки CFDI 4.0 за Q2 включает разбивку по фронтам и линиям, с особым вниманием к Hot Sale май 2026 года: единицы, поставленные как коммерческий подарок во время Hot Sale, общая сумма, выставленная по ключу единицы E48 (промо-набор), комплаенс LFPC, когда получатель превышает порог UMA, и комплаенс PLD, когда получатель является клиентом финансового сектора. Файл поставляется в формате XML с прилагаемой таблицей.
Отчёт Q2 включает сверку весенних промышленных выставок: Expo Manufactura (Монтеррей, февраль), ANTAD (Гвадалахара, апрель), Cumbre de Negocios (Лос-Кабос, апрель), Expo Publicitas (CDMX, май). Для каждой выставки отчёт включает единицы, поставленные как набор персонала, набор спонсора и VIP-набор для посетителей, соответствие правилам площадки и вычет расхода как I06 (материалы и принадлежности) или G03 (общие расходы) соответственно.
Q2 закрывается полугодовой обязанностью удержания ISR для юрлиц общего режима (подача в июле в SAT). Исполнительный отчёт Q2 Final включает детализацию единиц, вызвавших удержание (когда единица поставлена поставщику как вознаграждение и превышает порог UMA), применимую ставку удержания и общую удержанную сумму. Это упрощает подготовку бухгалтерской командой клиента полугодовой декларации.
Мы ведём линию наборов для очередного заседания совета, рассматривающего полугодовое закрытие: исполнительные папки в коже, дублёной в Леоне, USB с цифровыми приложениями, памятная табличка для команды, закрывшей полугодие, и кураторский артефакт для председателя совета. Координация с офисом CEO и секретарём совета для соответствия LGSM.
Q2 — самый фискально сложный квартал для мексиканских корпоративных групп с интенсивными коммерческими операциями. В то время как Q1 исполняет в основном фискальный старт и онбординги (расходы на персонал), Q2 исполняет Hot Sale и выставки (коммерческий расход) и Semana Santa (операционный расход). Смесь фронтов обязывает налоговую функцию правильно классифицировать каждый CFDI по ключу единицы и использованию CFDI, что требует более детального файла сверки, чем Q1.
Кроме того, Q2 закрывается полугодовой декларацией удержания ISR, которой не существует в Q1. Для групп с удержаниями с поставщиков, независимых профессионалов или арендодателей полугодовая декларация требует консолидации справок об удержании, выданных в течение первого полугодия. Исполнительный отчёт Q2 Final включает детализацию каждой справки об удержании, выданной Corp-Merch.MX клиенту, что упрощает подготовку бухгалтерской командой файла справок для подачи в SAT.
Для групп с присутствием в USMCA Q2 Final включает детализацию поставок IMMEX в течение квартала, с номером педименто, Carta Porte 3.0 и тарифной фракцией. Это позволяет отделу внешней торговли клиента согласовать временный и окончательный экспорт за квартал с реестром педименто SAT и отчётами родителя в США или Канаде.
Закрытие Q2 стартует с подтверждения брифа не позднее 15 июня 2026 года. Corp-Merch.MX обрабатывает сверку CFDI квартала в течение последней недели июня и поставляет финальный файл в период с 28 по 30 июня. Линия наборов для налоговой команды поставляется в период с 25 по 30 июня. Заседание совета полугодия обычно планируется в период с 10 по 25 июля, и линия наборов поставляется за 8 дней до запланированной даты.
Для групп с интенсивными операциями Hot Sale (отдел продаж свыше 200 человек) файл Q2 Final включает конкретное приложение с детализацией единиц, поставленных как коммерческий подарок во время Hot Sale: единицы по уровню проспекта, общая сумма по уровню, комплаенс LFPC по уязвимой деятельности (подарки) и комплаенс PLD, когда применимо. Это приложение упрощает подачу уведомления UIF, когда полугодовая сумма подарков превышает порог LFPC.
Выставление счетов Q2 Final происходит в виде единого сводного CFDI при поставке файла или отдельных CFDI по компонентам в зависимости от учётной политики клиента. Каждый CFDI несёт свой ключ единицы (E48 корпоративный набор, H87 артефакты признания, G03 общие расходы, когда применимо), налоговый режим получателя и использование CFDI. Для поставок IMMEX включается комплемент внешней торговли со ставкой IVA 0% и вычитаемостью в мексиканском корпоративном налоговом режиме.
Операционное закрытие брифа — 15 июня 2026 года. Это позволяет обработать сверку CFDI квартала в течение последней недели июня и поставить финальный файл до 30 июня. Брифы, поступившие после 15 июня, обрабатываются для поставок со второй половины июля, после квартальной декларации SAT, что снижает фискальную полезность пакета для групп с высокой концентрацией Hot Sale.
Да. Федеральный закон о предотвращении и идентификации операций с ресурсами незаконного происхождения (LFPC) устанавливает обязанность подачи уведомлений в UIF при подарках, пожертвованиях, призах или розыгрышах, превышающих определённые пороги текущей UMA. Исполнительный отчёт Q2 Final идентифицирует операции, требующие уведомления, классифицированные по уязвимой деятельности и сумме.
Да. Для клиентов, получающих единицы от Corp-Merch.MX как вознаграждение за услугу (например, когда поставщик оказывает профессиональную услугу и получает единицу как компенсацию), мы выдаём справку об удержании ISR по применимой ставке по типу услуги. Справка прилагается к исполнительному отчёту Q2 Final для упрощения полугодовой декларации удержаний в SAT.
Отчёт Q2 Final включает конкретный раздел по выставке: единицы, поставленные как набор персонала, сумма, выставленная по ключу единицы E48; единицы, поставленные как набор спонсора, сумма, выставленная по ключу единицы I06; единицы, поставленные как VIP-набор для посетителей, сумма, выставленная по ключу единицы G03. Это позволяет бухгалтерской команде правильно вычесть расход на выставку по соответствующей главе бюджета.
Да. Для групп с туристическими операциями Semana Santa (отели в Канкуне, Лос-Кабосе, Пуэрто-Вальярте, Уатулько) Q2 Final включает сверку единиц, поставленных сезонному персоналу и клиентам во время Страстной недели. Мы используем ключи единиц и использования CFDI, специфичные для туристического сектора, с соответствием Общему закону о туризме, когда клиент является поставщиком туристических услуг.
Да, для клиентов, являющихся эмитентами ценных бумаг в соответствии с Законом о рынке ценных бумаг. Линия наборов совета полугодия поставляется с комплаенсом Единой эмиссионной циркуляры, включая декларацию независимости независимых директоров и регистрацию поставки в системе управления советом. Координация с Legal и секретарём совета.
Пришлите количество RFC в группе, площадки заводов и офисов, выставки и операции Hot Sale квартала, программу IMMEX и прогноз USMCA, запланированную дату заседания совета полугодия и компоненты, которые вы хотите включить в формальное закрытие Q2. Мы ответим в течение 24 рабочих часов закрытым предложением в MXN, графиком поставляемых артефактов и предложением по выставлению CFDI 4.0 с детализацией педименто и Carta Porte 3.0, когда применимо.
Corp-Merch.MX — независимый поставщик корпоративного мерча. Мы не являемся партнёром, спонсором или официальным поставщиком корпораций, выставок, площадок, брендов или мастеров, упомянутых на этой странице. Цифры, единицы и поставщики являются отраслевыми ссылками, включёнными для описательных целей без подразумеваемой аффилиации. Весь мерч изготавливается под заказ и поставляется с CFDI 4.0 и Carta Porte 3.0, когда применимо.