Paquete Corp Q2 final 2026 final — cierre formal del segundo trimestre fiscal

El paquete Corp Q2 final 2026 final atiende el cierre formal del segundo trimestre fiscal, que es el trimestre más cargado del ciclo operativo mexicano: concentración de Hot Sale (mayo), cierre de la temporada de Semana Santa (abril), ejecución de las ferias industriales de primavera (Expo Manufactura, ANTAD, Cumbre de Negocios), y presentación de la declaración semestral de retenciones ante el SAT. El paquete entrega el expediente de conciliación CFDI 4.0 del Q2 antes del 30 de junio, junto con la dotación formal para el equipo fiscal y la junta del consejo semestral.

Componentes del paquete Corp Q2 final 2026 final

El Q2 final integra cuatro componentes formales que el corporativo recibe entre el 25 de junio y el 5 de julio, antes de la declaración trimestral ante el SAT (que vence el último día hábil de julio para personas morales del régimen general). El trimestre Q2 es particularmente sensible para grupos con facturación estacional alta en mayo (Hot Sale y ferias), porque la concentración de ingresos requiere un expediente fiscal impecable y una conciliación de IVA que demuestre la deducción correcta de las piezas entregadas como gasto comercial.

Expediente Q2 con desglose Hot Sale

El expediente de conciliación CFDI 4.0 del Q2 incluye el desglose por frente y por línea, con atención especial al Hot Sale mayo 2026: número de piezas entregadas como obsequio comercial durante el Hot Sale, monto total facturado bajo clave E48 (kit promocional), cumplimiento de la LFPC cuando el destinatario supera el umbral de la UMA, y cumplimiento PLD cuando el destinatario es cliente del sector financiero. El expediente se entrega en formato XML con hoja de cálculo anexa.

Conciliación ferias Q2

El reporte del Q2 incluye la conciliación de las ferias industriales de primavera: Expo Manufactura (Monterrey, febrero), ANTAD (Guadalajara, abril), Cumbre de Negocios (Los Cabos, abril), Expo Publicitas (CDMX, mayo). Para cada feria, el reporte incluye número de piezas entregadas como kit staff, kit patrocinador, y kit visitante VIP, cumplimiento del reglamento del recinto ferial, y deducción del gasto como I06 (materiales y suministros) o G03 (gastos generales) según corresponda.

Declaración semestral de retenciones

El Q2 cierra con la obligación semestral de retenciones de ISR para personas morales del régimen general (presentación durante julio ante el SAT). El reporte ejecutivo del Q2 final incluye el detalle de las piezas que generaron retención (cuando la pieza se entrega a un proveedor como contraprestación y supera el umbral de la UMA), la tasa de retención aplicable, y el monto total retenido. Esto facilita al área contable del cliente la preparación de la declaración semestral.

Junta del consejo semestral

Manejamos la dotación para la junta ordinaria del consejo que revisa el cierre semestral: carpetas ejecutivas en piel curtida en León, USB con anexos digitales, placa de reconocimiento para el equipo que cerró el semestre, y pieza curada para el presidente del consejo. Coordinación con la oficina del CEO, la Dirección Jurídica, y el Secretario del Consejo para el cumplimiento de la LGSM y la LMV cuando aplica.

Por qué el cierre formal del Q2 es distinto al Q1

El Q2 es el trimestre de mayor complejidad fiscal para grupos corporativos mexicanos con operaciones comerciales intensivas. Mientras el Q1 ejecuta principalmente arranque fiscal y onboardings (gasto de personal), el Q2 ejecuta Hot Sale y ferias (gasto comercial) y Semana Santa (gasto operativo). La mezcla de frentes obliga al área fiscal a clasificar correctamente cada CFDI bajo la clave de unidad y el uso CFDI que corresponde, lo que requiere un expediente de conciliación más detallado que el del Q1.

Además, el Q2 cierra con la declaración semestral de retenciones de ISR, que no existe en el Q1. Para grupos con retenciones a proveedores, profesionales independientes, o arrendadores, la declaración semestral requiere consolidar las constancias de retención emitidas durante el primer semestre. El reporte ejecutivo del Q2 final incluye el detalle de cada constancia de retención emitida por Corp-Merch.MX al cliente, lo que facilita al área contable la preparación del archivo de constancias para presentación ante el SAT.

Para grupos con presencia en USMCA, el Q2 final incluye el detalle de las entregas IMMEX durante el trimestre, con su número de pedimento, su Carta Porte 3.0, y su fracción arancelaria. Esto permite al área de Comercio Exterior del cliente conciliar las exportaciones temporales y definitivas del trimestre con el padrón de pedimentos del SAT y con los reportes de la matriz en Estados Unidos o Canadá.

Calendario del cierre Q2 y entregables

El cierre Q2 arranca con la confirmación del brief a más tardar el 15 de junio de 2026. Corp-Merch.MX procesa la conciliación CFDI del trimestre durante la última semana de junio y entrega el expediente final entre el 28 y el 30 de junio. La dotación para el equipo fiscal se entrega entre el 25 y el 30 de junio. La junta del consejo semestral se programa normalmente entre el 10 y el 25 de julio, y la dotación se entrega 8 días antes de la fecha programada.

Para grupos con operaciones Hot Sale intensas (fuerza de ventas superior a 200 personas), el expediente del Q2 final incluye un anexo específico con el detalle de las piezas entregadas como obsequio comercial durante el Hot Sale: número de piezas por nivel de prospecto, monto total por nivel, cumplimiento de la LFPC por actividad vulnerable (obsequios), y cumplimiento PLD cuando aplica. Este anexo facilita la presentación del aviso ante la UIF cuando el monto trimestral de obsequios supera el umbral establecido en la LFPC.

La facturación del Q2 final se realiza en una sola CFDI consolidada o en CFDIs separadas por componente, según la política contable del cliente. Cada CFDI refleja su clave de unidad (E48 kit corporativo, H87 piezas de reconocimiento, G03 gastos generales cuando aplica), su régimen fiscal del receptor, y su uso CFDI. Para entregas IMMEX, se incluye el complemento de comercio exterior con tasa 0% de IVA y deducibilidad en el régimen fiscal del corporativo mexicano.

FAQ — paquete Corp Q2 final 2026 final

¿Cuándo cierra el brief para el Q2 final?

El cierre operativo del brief es el 15 de junio del 2026. Esto permite procesar la conciliación CFDI del trimestre durante la última semana de junio y entregar el expediente final antes del 30 de junio. Briefs que llegan después del 15 de junio se procesan para entregas desde la segunda quincena de julio, después de la declaración trimestral del SAT, lo que reduce la utilidad fiscal del paquete para grupos con alta concentración Hot Sale.

¿El Hot Sale requiere cumplimiento LFPC?

Sí. La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPC) establece la obligación de presentar avisos ante la Unidad de Inteligencia Financiera cuando se realizan obsequios, donativos, premios o sorteos que superan ciertos umbrales de la UMA vigente. El reporte ejecutivo del Q2 final identifica las operaciones que requieren aviso, clasificadas por actividad vulnerable y por monto.

¿Pueden manejar constancia de retención para proveedores?

Sí. Para clientes que reciben piezas de Corp-Merch.MX como contraprestación de un servicio (por ejemplo, cuando un proveedor entrega un servicio profesional y recibe una pieza como compensación), emitimos constancia de retención de ISR con la tasa que corresponda según el tipo de servicio. La constancia se anexa al reporte ejecutivo del Q2 final para facilitar la declaración semestral de retenciones ante el SAT.

¿Cómo manejan la conciliación de ferias Q2?

El reporte del Q2 final incluye una sección específica por feria: número de piezas entregadas como kit staff, monto facturado bajo clave E48; número de piezas entregadas como kit patrocinador, monto facturado bajo clave I06; número de piezas entregadas como kit visitante VIP, monto facturado bajo clave G03. Esto facilita al área contable la deducción correcta del gasto ferial según el capítulo del presupuesto del cliente.

¿Pueden manejar Q2 final para grupos con operaciones turísticas?

Sí. Para grupos con operaciones turísticas de Semana Santa (hoteles en destinos como Cancún, Los Cabos, Puerto Vallarta, Huatulco), el Q2 final incluye la conciliación de las piezas entregadas al personal temporal de temporada y a los clientes durante la semana mayor. Manejamos claves de unidad y uso CFDI específicos para la industria turística, con cumplimiento de la Ley General de Turismo cuando el cliente es prestador de servicios turísticos.

¿La junta del consejo semestral requiere cumplimiento LMV?

Sí, para clientes emisores de valores bajo la Ley del Mercado de Valores. La dotación del consejo semestral se entrega con cumplimiento de la Circular Única de Emisores, incluyendo la declaración de independencia de los consejeros independientes y el registro de la entrega en el sistema de gestión del consejo. Coordinación con la Dirección Jurídica y con el Secretario del Consejo.

Platiquemos sobre tu paquete Corp Q2 final 2026 final

Cuéntanos el número de RFC del grupo, el padrón de plantas y oficinas, las ferias y operaciones Hot Sale del trimestre, el programa IMMEX y la proyección USMCA, la fecha programada para la junta del consejo semestral, y los componentes que deseas incluir en el cierre formal del Q2. Te respondemos en menos de 24 horas hábiles con la cotización cerrada en MXN, el cronograma de entregables, y la propuesta de facturación CFDI 4.0 con desglose de pedimento y Carta Porte 3.0 cuando aplique.